Вместо денежных средств по займу ООО получит услуги от заемщика на сумму выданного займа: каковы налоговые последствия для заимодавца?
Здравствуйте! Одно наше ООО (условно ООО "А") находится на ОСНО, другое (условно "Б") - на УСНО 15%. И в первом, и во втором ООО учредитель и генеральный директор один и тот же. ООО "Б" заключило договор займа беспроцентного с ООО "А". Сумма займа - 19 000 000 руб. Теперь руководитель решил вместо возврата денежных средств оказать услуги, т.е. ООО "А" окажет услуги ООО "Б" на сумму 19 000 000 руб. Какие могут быть в данной ситуации налоговые последствия для ООО "Б"? Спасибо!
Comments
-
Добрый день.
ООО "Б" обязано будет включить стоимость реализации своих услуг в налоговую базу по УСН.
А если соглашение о новации (см. ст. 414 ГК РФ) задолженности по договору займа в предоплату по договору оказания услуг будет подписано прежде чем Б окажет услуги, то и налоговую базу нужно будет начислить уже на дату подписания этого соглашения (как в отношении и любого другого полученного аванса). -
Александра, здравствуйте! Спасибо! Только ООО "Б" - покупатель, т.е. ООО "А" оказывает услуги.
-
Добрый день.Цитата: Какие могут быть в данной ситуации налоговые последствия для ООО "Б"? Спасибо!Для займодавца я налоговых последствий не вижу. А вот для заёмщика (фирма "А", на ОСНО) - весомые.
-
Цитата: Только ООО "Б" - покупатель, т.е. ООО "А" оказывает услуги.Да, перепутала компании, точно.Цитата: Для займодавца я налоговых последствий не вижу. А вот для заёмщика (фирма "А", на ОСНО) - весомые.Да (ниже я исправила название компании):Цитата: ООО "А" обязано будет включить стоимость реализации своих услуг в налоговую базу по УСН.А если соглашение о новации (см. ст. 414 ГК РФ) задолженности по договору займа в предоплату по договору оказания услуг будет подписано прежде чем "А" окажет услуги, то и налоговую базу нужно будет начислить уже на дату подписания этого соглашения (как в отношении и любого другого полученного аванса).
-
Цитата: ООО "А" обязано будет включить стоимость реализации своих услуг в налоговую базу по УСН.У ООО "А" - ОСНО. Там ещё и НДС. Причём, риск начисления даже не на дату новации, а на дату фактического получения средств, учитывая взаимозависимость организаций.
-
Светлана Владимировна, здравствуйте! Т.е. НДС мы должны будем исчислить на дату получения займа, а не когда будет подписано соглашение об оказании услуг на сумму займа. Все, поняла. Спасибо!
-
Цитата: Т.е. НДС мы должны будем исчислить на дату получения займа, а не когда будет подписано соглашение об оказании услуг на сумму займа.Это позволит избежать претензий налоговых органов.
http://xn------gddieaafx3bcobdu8an1a7hxd.ru.nds.monster/index.php?id=550605 -
Спасибо!
