Отсутствие уточненного отчета по налогу на прибыль при сдаче уточненной декларации по НДС с уменьшенной суммой НДС, заявленной к вычету
Уважаемые коллеги, добрый день!
Оказалась в трудной ситуации. Предприятие на ОСНО.
Приняла к вычету счет-фактуры в декларации по НДС за 2кв.2017.
Потом выясняется, что эти счет-фактуры не надо было брать к учету.
Подала уточненную декларацию в конце года на уменьшение суммы вычета, заявленную
в начале ( предварительно заплатив налог, пени по НДС.)
(Выручка в декларации не менялась.)
Теперь приходит требование из налоговой дать пояснения по поводу отсутствия уточненной
декларации по налогу на прибыль за аналогичный период.
Вопрос:
Если я отвечу,
1.что данные материалы оприходованные по данным счетам-фактурам,
не были списаны на затраты, налоговая база по прибыли не была занижена в связи с этим.
2.или организацией будет подана налоговая декларация по прибыли за год, где будет учтены изменения
в связи с данными корректировками по налоговой базе по прибыли
Как могут развиваться дальнейшие события по отношению к нашей организации.
Могут ли быть запрошены документы? назначена камеральная, выездная проверка и т.д.?
Буду благодарна всем, кто откликнется и даст совет
Елена.
Оказалась в трудной ситуации. Предприятие на ОСНО.
Приняла к вычету счет-фактуры в декларации по НДС за 2кв.2017.
Потом выясняется, что эти счет-фактуры не надо было брать к учету.
Подала уточненную декларацию в конце года на уменьшение суммы вычета, заявленную
в начале ( предварительно заплатив налог, пени по НДС.)
(Выручка в декларации не менялась.)
Теперь приходит требование из налоговой дать пояснения по поводу отсутствия уточненной
декларации по налогу на прибыль за аналогичный период.
Вопрос:
Если я отвечу,
1.что данные материалы оприходованные по данным счетам-фактурам,
не были списаны на затраты, налоговая база по прибыли не была занижена в связи с этим.
2.или организацией будет подана налоговая декларация по прибыли за год, где будет учтены изменения
в связи с данными корректировками по налоговой базе по прибыли
Как могут развиваться дальнейшие события по отношению к нашей организации.
Могут ли быть запрошены документы? назначена камеральная, выездная проверка и т.д.?
Буду благодарна всем, кто откликнется и даст совет
Елена.
Comments
-
Здравствуйте.Цитата: Как могут развиваться дальнейшие события по отношению к нашей организации.Надо ответить по существу дела внятно.
ИФНС часто просит дать подобные пояснения.
Получит четкий и правильный с точки зрения законодательства ответ ИФНС - камеральная проверка закончится без каких либо последствий.Цитата: Выручка в декларации не меняласьТо есть, выручка по НДС и прибыли у Вас полностью совпадает, до рубля?
Сумма книги продаж не изменилась?
Изменение только в книге покупок?Цитата: эти счет-фактуры не надо было брать к учетуПо какой причине? В них есть нарушения? -
Цитата: То есть, выручка по НДС и прибыли у Вас полностью совпадает, до рубля?Сумма книги продаж не изменилась?Изменение только в книге покупок?Доброе утро
Да, только в книге покупок. -
бухгалтер никакой, доброго утра.Цитата: только в книге покупокТак, значит объяснение Вам надо построить таким образом (подчеркну, что это с моей точки зрения).
1. Коротко описываете свой вид деятельности.
Например, ООО занимается производством товаров для спорта, в частности, ракеток для бадминтона....
2. Какую применяете систему налогообложения. Например, ОСНО и являемся плательщиками НДС.
Если часть деятельности без НДС, коротко описываете, как ведете раздельный учет.
Можете написать, какие декларации сдаете.
3. Далее я всегда рисую таблицы с цифрами, где провожу сравнение между прибылью и НДС. В части внереализационного дохода вставляю статью, на основании которого этот доход не подлежит обложению НДС.
4. Описываете, почему было сдано уточнение по НДС, почему некоторые счета фактуры попали в книгу покупок "по технической ошибке" и что на себестоимость товара это не повлияло, или повлияло, но товар был продан позднее, или себестоимость увеличилась, поэтому на основании п. 1 ст. 81 НК РФ сдача уточнения - право налогоплательщика. а не обязанность и т.д., и т.п.
Делаете вывод - представление уточненного расчета по прибыли не требуется.
Вот как то так я обычно отписываюсь на требования представления объяснений.
Отмечу, что в процессе порой сама нахожу ошибки.... Очень полезно иногда отвечать на такие требования.
Еще отмечу, что последние 3 года провожу сравнение между НДФЛ и НДС, у которых по определению базы разные, так как первый кассовым методом определяется, а второй - начисления ))). Тем не менее, приходят требования ежегодно не по одному разу.. И мне удается подробно расписать различия )))).
Так что, не пугайтесь.
Это самое обычное требование.Цитата: Могут ли быть запрошены документы? назначена камеральная, выездная проверка и т.д.?Совершенно не обязательно....
Но копии счетов-фактур, из-за которых сыр-бор, мне думается, надо сразу приложить.... -
Добрый день.
Спасибо огромное за ответ, Ирина Кости -
бухгалтер никакой, на здоровье. 😉
